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产品赊销管理制度亦庄会计记账公司总结和编制

来源:会计家园   时间:2014/8/15 10:55:22   浏览量:826次


为了争取客户尤其是吸引合作价值大的客户,提高产品的市场竞争力,扩大市场份额,公司实行有条件的产品赊销并建立相应的管理制度。   一、赊销必须遵守的几条原则:   1、业务人员必须根据公司的赊销管理制度选择赊销对象、赊销额度、赊销期限,不符合条件的客户不能赊销。   2、业务人员赊销产品必须严格按照赊销审批流程进行,形成规范化的管理,避免随便放宽赊销条件甚至是盲目赊销。   3、对赊销客户一般应采取小批量分期结账的办法,以避免出现大额货款难以收回的问题。   4、新客户一般不予赊销。 二、客户信用等级评估 为了尽量降低赊销的风险,销售人员必须对客户进行资信调查和信用等级评估。评估的内容主要包括:客户的经营状况、财务状况、负责人诚信口碑等。公司客户的信用等级划分如下: 信用等级划 AAA AA A 经营状况 好 一般 一般 财务状况 好 好 一般 负责人诚信 好 好 好 按照赊销审批流程要求,业务人员在向销售部经理提出评审申请,或销售部经理本人向公司提出评审申请前,必须填写《客户信用评审申请表》,对客户的信用等级进行评估。 三、产品赊销的评审 销售部经理对业务人员提出申请进行初步审核,通过初步审核后进入公司评审程序。公司评审程序销售部由经理发起,由总经理主持,销售部经理、财务部经理参加。公司产品赊销“信用额度”见下表: 信用额度等级 A级 B级 C级 金额(万元) 50-21 20-5 5以下 未通过赊销评审者按现金销售对待。 通过赊销评审者由总经理确定赊销“信用额度”,由财务部建立客户授信档案及台账,并向销售部业务人员开放。销售部业务人员依据客户赊销授信额度,与客户签订《产品赊销合同》,超过授信额度部分,客户须以现金支付。 业务人员不能随意对客户许诺赊销,答应自己权限以外的条件。 四、产品赊销管理要求   1、建立动态的资信评审和账款跟踪管理体系。   要确保公司应收账款的有效收回,就必须建立动态的客户资信评审机制和账款跟踪管理体系。客户资信评审是个动态、长期的过程,账款追踪分析和账龄分析又是其中的重要环节,应做到月评、季检和年审,做好账款风险管理的预警工作,挖掘出资信好,高价值的客户,剔除资信差、低价值的客户,以保障公司赊销风险降至最低。   2、建立定期对账制度 建立定期对账制度,销售部要对客户每月发出对账函,以确保货款数额准确无错。对账之后要求对方出具具有法律效应的文书,而不是口头承诺。   3、定期召开应收账款会议   销售部要定期召开应收账款会议,财务部要打印“业务往来余额表”,分析发生应收账款的每一个客户、每笔货款的具体情况,制定不同的处理方案,并上报财务部及公司相关领导,以便制定有效方案,加大回款力度。     4、制定鼓励客户的积极回款政策。   公司制订相应的销售奖励政策,鼓励客户采取现款现货等方式合作,尽量减少赊销的数量。对货款回流及时、销售量良好的客户公司可以在供货、品种等方面给予照顾。以刺激客户付款的积极性,加快货款的回笼。  5、注意赊销技巧,减小赊销风险。   让客户养成及时付款的习惯。欠款是一种习惯,及时付款也是一种习惯,业务员要让客户养成及时付款的习惯。其中第一次最重要,客户第一次及时付款了,第二次就好办,否则,第二次会比第一次更难收款。所以,第一次一定要把款及时收回来,不达目的决不罢休。 6、赊销货款的催收     在赊销产品的过程中,业务员不可避免地要碰到催收终端货款的问题。而终端货款的回笼,直接关系到公司利润的实现。    ①保持正确心态,坚定收款信心。 ②业务员要加强与客户的感情联络。只有经常与客户联络感情,他们才愿意在回款时给予支持和配合。   ③及时追款。为了促使客户及时付款,业务员要及时去收款。如果客户坚持不付款,就要考虑继续合作下去是否会越拖越多,应该有计划的控制发货,逐步减少应收货款,必要时用断货的方法来迫使客户及早付清全部欠款。   ④客户逾期付款30天,经办人应将客户详细资料及违约情况向部门经理报告;客户逾期付款60天,销售部经理应将客户详细资料及违约情况向总经理报告。公司将依据与客户签订的供货合同采取相应的追款措施,直至采用法律手段追讨货款。      


 

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