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亦庄会计代理记账注意事项

 

标签:亦庄代办公司执照,亦庄代办公司营业执照

 

1、以上除编制记账凭证和登记明细账之外,均在月末进行。 
2、月末结现金,银行账,一定要账证相符,账实相符。每月月初根据银行对账单调结银行 
余额调节表,注意分析未达款项。
2、 月初报税时注意时间,不要逾期报税。
3、 当月开出的发票当月入账。
4、 每月分析往来的账龄和金额,包括:应收,应付,其他应收。 
5、 会计报告包括:会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。企业会计报表包括:资产负债表、利润表、现金流量表。补充表:利润分配表
利润分配表只需要在年末编制,因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。
现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制,不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会对你提出要求的。
7、管理,财务,营业,制造等费用月末没有余额 ,结账方法采用表结法时,损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额,是属于在产品的待分配费用,在负债表上视同存货。你要看你在利润表有的东西,只要你的账上有你就结转利润,这样不容易错 ,利润表的本年利润要和资产表的相吻合。
8、你可以在EXCEL表格里做,做个丁字账表,再做个科目汇总表,将丁字账的合计数导入汇总表中,再做个资产表和利润表,数据从科目汇总表中导入,这样,你只用填好丁字账表其他
有用的会计分录:
1、现金长款 
借:现金 
贷:待处理财产损溢 
借:待处理财产损溢 
贷:营业外收入(注:无法查明原因) 
2、现金短款 
借:待处理财产损溢 
贷:现金 
借:其他应收款——应收现金短缺款(个人) 
——应收保险赔偿款 
管理费用——现金短缺(注:无法查明原因) 
贷:待处理财产损溢 
3、提取福利费 
借:生产成本 
营业费用 
管理费用 
贷:应付福利费 
4、计提工会经费 
借:管理费用——工会经费 
贷:其他应付款——工会经费 
5、计提职工教育经费 
借:管理费用——职工教育费 
贷:其他应付款——职工教育费 
6、支付工资 
借:应付工资 
贷:现金 
应交税金——应交个人所得税 
其他应付款 
其他应收款(代扣款项) 
7、提取城建税 
借:主营业务税金及附加/其他业务支出 
贷:应交税金——应交城建税 
8、计提教育费附加 (地方)
借:主营业务税金及附加 
贷:其他应交款——教育费附加 
(新准则)
借:主营业务税金及附加 
贷:应交税金——教育费附加
9、印花税 
借:管理费用/待摊费用 
贷:现金
企业都要设置哪些账
1. 现金日记账 
2. 银行存款日记账 
3. 三栏明细账(应收、应付等各类科目应记入该账簿) 
4. 多栏明细账(如管理费用、生产成本等类科目记入该账簿) 
5. 数量金额明细账(如原材料、库存商品类科目记入该账簿)
6. 固定资产明细账(按各固定资产分类的明细账)
7. 应交税金明细账(主要是登记有关税金的明细,如增值税的销项税额、进项税额、进项转出、应交未交增值税等)
8. 总账(按各明细汇总登记在总账上的账簿)
9. 其他辅助的账簿

 

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