摘要：分公司注销与总公司往来如何处理？分公司注销,总公司应该怎么做账？企业分公司注销后其会计科目余额是否要转到总公司?分公司注销余额要合并到总公司吗？怎么做账？

企业分公司注销后其会计科目余额是否要转到总公司?

要转入总公司，需要分公司财务人员提交签呈，经内部审批后，分公司把全部余额转为0，总公司根据分公司科目余额，分析编制会计凭证，记入总公司账里就行了。

总公司按合并报表的方式，以其净资产（亏损额）与总公司账面的拨款相抵并确认亏损。

同时应将应承接的债权、债务一并并入总公司账内。在确认亏损时涉及总、分公司的所得税问题，应多与税务联系（特别是总公司）。

如果分公司是亏损的，在最后结账是亏损也是要转到总公司的。

分公司注销与总公司的往来的账务处理：

比如货币资金是10万，其他应收款是10万，其他应付款是40万，未分配利润是-20万

分公司在最后处理时，首先要抵销总公司往来

借：其他应付款10

贷：其他应收款10

然后把账目结平

借：其他应付款30

贷：未分配利润20

贷：货币资金10

对应的总公司账面应该存在对分公司的其他应收款40万和其他应付款10万。往来抵销不写了，与分公司类似

最后一项

借：货币资金10

未分配利润20（这是从分公司转入的亏损）

贷：其他应收款30

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