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计提社保会计分录(亦庄会计公司,亦庄记账公司人员编制)

 

标签:亦庄代理记账,亦庄代理记账公司

 

两种方法:
第一种是代扣缴纳

1、计提工资
借:管理费用-工资  1800
  贷:应付职工薪酬    1800

2、计提保险公积金
借:应付职工薪酬     465.78
  贷:其他应付款-保险        165.78
      其他应付款-住房公积金  300

3、缴纳保险
借:其他应付款-保险   165.78
    管理费用-保险     386.1
    贷:银行存款          551.88

4、缴纳住房公积金
借:其他应付款-住房公积金   300
    管理费用-住房公积金     300
   贷:银行存款                600

5、下月发放工资
借:应付职工薪酬  1334.22
    贷:现金/银行存款   1334.22

第二种是先由公司缴纳,再扣个人部分

借:管理费用-保险    386.1
    其他应收款-个人保险  165.78
   贷:银行存款            551.88

借:管理费用-公积金  300
    其他应收-个人公积金 300
    贷:银行存款          600

下月计提工资时做:

借:管理费用-工资  1800
  贷:应付职工薪酬   1800

发放工资
借:应付职工薪酬   1800
   贷:其他应收款-个人保险  165.78
       其他应收款-个人公积金  386.1
       现金/银行存款         1334.22

 

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